收到钱但是没给对方开发票怎么记账
1.收到钱但是没给对方开发票怎么记账
先收钱，未开具发票的会计分录是：借：银行存款贷：预收账款待开具发票时：借：预收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税无票收入入账直接按货款金额除以（1+增值税适用税率）记入主营业务收入，再乘增值税适用税率记入应交税金-应交增值税（销项，小规模免销项二字）。
建议入账前，确认清楚对方是否在今后会要发票，确认今后会要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。扩展资料：企业在收到预收款项时，先列入预收账款的贷方，此时该项目表现为一项负债；等到企业发出商品时，按总的价税款列入预收账款的借方，由于预收款会小于实际价税款，在企业发出商品后预收账款的余额一般为借方，其本质为应收的性质，等同于应收账款。
在期末列报时，如果截止期末预收账款为借方余额则应列入应收账款项，如为贷方余额则列入预收账款项。如果企业在预收账款业务不多时，可用应收账款来代替，其列报方式等同。
参考资料来源：百度百科-预收账款。
2.收到账款没有开票怎么做账务处理
收到货款未开票的财务处理方法：1、收货款未开发票：借 银行存款贷 预收账款——（客户名称）2、等开出销售发票时：借 预收账款——（客户名称）贷 主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）扩展资料：销售商品的收入确认的账务处理一、确认：①主要风险报酬转移；②主要控制管理权转移。
③相关的经济利益很可能流入企业。④收入的金额能够可靠地计量。
⑤相关的已发生或将发生的成本能可靠地计量。二、计量：①合同价；②NPV。
1、现金折扣：总价法，发生计入“财务费用”。2、商业折扣：按折扣后金额计入“销售收入”。
3、销售折让：发生冲减当期“销售收入”。4、销售退回：①将“发出商品”转回“库存商品”；②直接冲减当月“收入和成本”，相应现金折扣一并反转。
三、特殊销售：（一）代销——收到的手续费/视同买断（非包销）1、业务——交付商品委托方借：发出商品贷：库存商品受托方借：受托代销商品贷：受托代销商品款2、业务——受托方实际销售商品，委托方收到代销清单。委托方①借：应收账款——受托方贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项）②借：主营业务成本贷：发出商品受托方①借：银行存款贷：应付账款——委托方/主营业务收入应交税费——应交增值税（销项）②借：应交税费——应交增值税（进项）/主营业务成本贷：应付账款/受托代销商品③借：受托代销商品款/应交税费——应交增值税（进项）贷：受托代销商品/应付账款——委托方3、业务——结算货款和手续费委托方①借：销售费用（手续费）贷：应收账款——受托方（手续费）②借：银行存款贷：应收账款——受托方受托方借：应付账款——委托方贷：银行存款主营业务收入（手续费）参考资料： 百度百科：收入确认。
3.已付货款但没有收到发票怎么做会计分录
1、支付款项时
借：预付账款
贷：现金（银行存款）
2、收到材料且未附发票时
借：原材料-暂估
贷：预付账款
3、收到发票时
借：原材料-明细科目
应交税金-增值税（进项税）
贷：原材料-暂估
预付账款
企业应设置“预付账款”会计科目，核算企业按照购货合同规定预付给供应单位的款项。
(1)企业因购货而预付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目。
(2)收到所购物资时，根据发票账单等列明应计入购入物资成本的金额，借记“物资采购”或“原材料”、“库存商品”等科目，按专用发票上注明的增值税额，借记“应交税金—应交增值税（进项税额）”科目，按应付金额，贷记“预付账款”科目。
(3)补付的款项，借记“预付账款”科目，贷记“银行存款”科目；
(4)退回多付的款项，借记“银行存款”科目，贷记“预付账款”科目
扩展资料：
工业企业预付账款的核算
1、企业预付货款
借：预付帐款
贷：银行存款
2、收到所购物品，根据发票帐单等列明的金额
借：材料采购等
贷：预付帐款
3、补付的货款
借：预付帐款
贷：银行存款
4、退回多付的货款
借：银行存款
贷：预付帐款
若私营公司预付货款情况不多，也可将预付的货款直接记入“应付账款”科目的借方，预付货款时，借记“应付账款”科目，贷记“银行存款”科目，收到材料或商品时再予以转销。若期末编制资产负债表时，“应付账款”所属明细科目有借方余额的，应将这部分借方余额在资产负债表的资产方列示。
参考资料：百度百科-预付账款
参考资料：百度百科-常用会计分录大全
4.已付款,但当月未收到发票,怎样做会计分录
1、资信报告已付款，当月未收到发票，会计分录如下：
借：预付账款
或者其他应收款
贷：银行存款
2、6月收到发票后，会计分录如下：
借：管理费用
贷：预付账款
或者其他应收款
3、已付款，且收到发票，但未抵扣，会计分录如下：
暂估入库：
借：原材料
待摊费用-暂估税金
贷：银行存款
次月初：红字冲回.认证时，正常分录.
增值税中列计进项税额的发票叫做进项发票.纳税人购进货物或者接受应税劳务，所支付或者负担的增值税额为进项税额.纳税人销售货物或者应税劳务，按照销售额和条例规定的税率计算并向购买方收取的增值税额，为销项税额.
销项税额计算公式：销项税额=销售额*税率
扩展资料：
预付账款的会计处理
“预付账款”账户用于核算企业按照合同规定向供货单位预付的款项。“预付账款”账户下应按购货单位设置明细账，进行明细核算。预付账款情况不多的企业，也可以将预付的款项直接记入“应付账款”的借方。
在预付货款业务不多的企业，也可以通过“应付账款”科目核算预付账款业务。企业在预付时借记“应付账款”科目，收到采购的商品后再予冲销。但是，在这种处理方法下，“应付账款”的某些明细账户可能会出现借方余额。在期末，应付账款明细账的借方余额应在资产负债表中列作资产项目，而各明细账的贷方余额才列为负债。
预付账款业务较多的企业，需要为每一个客户设置明细账，列明预付日期、采购商品的规格及数量、预付金额、到货日期及注销日期等。
企业的预付账款不得计提坏账准备。但是，如果有确凿的证据表明企业预付账款的性质已经发生改变，或者因供货单位破产、撤销等原因已经无望再收到所购货物的，应将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
参考资料：预付账款-百度百科
